近年來，在集團(tuán)公司黨委和建工交航黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部堅持“以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信”，積極探索高質(zhì)量審計工作發(fā)展之路。以服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，從健全審計體系建設(shè)、提升審計質(zhì)量、創(chuàng)新審計整改方式等方面精準(zhǔn)發(fā)力，履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，努力當(dāng)好公司高質(zhì)量發(fā)展的“衛(wèi)士”和“哨兵”，在推進(jìn)內(nèi)部審計工作高質(zhì)量發(fā)展上接續(xù)發(fā)力。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全審計監(jiān)督體系

強(qiáng)化審計中心工作。堅持公司發(fā)展戰(zhàn)略在哪里，中心工作在哪里，審計監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里，把審計工作貫穿公司發(fā)展各環(huán)節(jié)和全過程。以整體上市為契機(jī)，以服務(wù)公司改革發(fā)展、防控重大風(fēng)險為目標(biāo)。根據(jù)2018年2月集團(tuán)提出的“重塑審計”的工作目標(biāo)，構(gòu)建公司新型審計監(jiān)督體系。以新風(fēng)險為導(dǎo)向，既警惕出現(xiàn)“黑天鵝”事件，又防范出現(xiàn)“灰犀?！笔录?，將監(jiān)督視角從過去投向未來，把預(yù)測風(fēng)險作為防范風(fēng)險的起點(diǎn)。

強(qiáng)化體制機(jī)制建設(shè)。完善審計領(lǐng)導(dǎo)和管理體制機(jī)制，明確由黨委書記、董事長親自分管審計工作，成立了黨委審計委員會并高效運(yùn)轉(zhuǎn)。2017年以來共召開審計委員會10余次，對審計工作研究部署。建立重大審計事項向黨委會報告機(jī)制，公司黨委定期或不定期聽取審計工作匯報，對審計計劃、審計體系建設(shè)及審計結(jié)果運(yùn)用等重大事項進(jìn)行研究審議。2017年以來公司黨委共聽取審計工作匯報和研究審計事項16次，為審計工作開展創(chuàng)造了良好環(huán)境、提供了堅實保障。在《審計工作實施辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》2項基本制度的基礎(chǔ)上配套制定了《審計問題整改銷號實施細(xì)則》《審計人才庫》《風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》等11項制度，廢止了《投資運(yùn)營審計管理辦法》《分包結(jié)算審計管理辦法》《離任審計管理辦法》等6項制度。進(jìn)一步建立健全公司“2+N”審計管理制度體系，確保審計工作開展有章可循、有規(guī)可依。

強(qiáng)化審計隊伍建設(shè)。強(qiáng)化公司審計力量建設(shè)，選優(yōu)配強(qiáng)審計部力量，優(yōu)化審計人員結(jié)構(gòu)。2017年以來共抽調(diào)11人次參與集團(tuán)和政府單位審計工作，抽調(diào)29人次參與公司各類審計項目。通過“以干代訓(xùn)”切實提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，提升審計工作質(zhì)量。同時建立公司審計人才庫，培養(yǎng)一批高素質(zhì)、專業(yè)化、能力強(qiáng)的審計隊伍助推審計工作實現(xiàn)新提升。

完善工作機(jī)制，履行審計監(jiān)督職能

創(chuàng)新工作模式。信息化建設(shè)推動審計工作高效規(guī)范運(yùn)行。2022年，在公司清科銳華信息化系統(tǒng)中架設(shè)了審計通知、審計實施方案、審計整改通知、審計整改驗收等4項流程，規(guī)范審計通知、實施方案簽批、整改驗收標(biāo)準(zhǔn)和銷號程序，有效提高了審計工作效率。

緊扣審計重點(diǎn)。持續(xù)完善和改進(jìn)“全面覆蓋”審計方式。每年初公司按照審計“全覆蓋”和“五個必審”（離任必審、投資必審、完工必審、兌現(xiàn)必審、虧損必審）的要求，統(tǒng)籌制定年度審計項目計劃，形成常態(tài)化、動態(tài)化震懾，防止“破窗效應(yīng)”。2017年以來累計完成審計項目71項，并連續(xù)3年超額完成集團(tuán)下發(fā)審計任務(wù)。

從嚴(yán)考核管理。為充分發(fā)揮考核導(dǎo)向和指揮棒作用，探索實施審計結(jié)果考核運(yùn)用機(jī)制。推動制定《建工交航內(nèi)部審計整改專項考核細(xì)則》，2022年開始將審計整改情況與被審計單位的業(yè)績考核掛鉤，增強(qiáng)整改剛性約束。根據(jù)集團(tuán)要求，實行審計部差異化考核，為審計人員獨(dú)立、公正、客觀地開展工作創(chuàng)造了良好的環(huán)境，審計部年終考核排名由2020年第11名提高到2022年第3名。

強(qiáng)化責(zé)任落實， 推動整改提質(zhì)增效

聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域抓監(jiān)督。立足“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，堅持有所為有所不為，聚焦主責(zé)主業(yè)。2017年以來，公司累計開展各項審計71項，其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計10項。近年來開始大力推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，以確保公司黨委對于被審計單位落實集團(tuán)和公司重大經(jīng)濟(jì)決策的情況、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、風(fēng)險防控情況、管理漏洞以及被審計干部履職盡責(zé)等實際情況的全面掌握。通過全方位經(jīng)濟(jì)體檢為公司黨委決策部署和制定針對性措施提供有力支撐。同時，通過審計監(jiān)督進(jìn)一步增強(qiáng)被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)履責(zé)意識和紅線意識，進(jìn)一步堵塞管理漏洞、防范風(fēng)險。持續(xù)加強(qiáng)審計質(zhì)量管控，以高質(zhì)量的審計成果提升審計工作價值。

聚焦審計整改抓監(jiān)督。立足“權(quán)威高效”，實行“雙向”審計問題反饋模式，建立被審計單位自驗、公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)職能部門初驗、審計部門終驗的“三重驗收”整改模式，共同推動審計整改落地見效。2017年以來通過整改累計收回資金44342.83萬元，挽回?fù)p失2492.73萬元，調(diào)整會計科目963.88萬元，補(bǔ)繳稅款17.22萬元，清退費(fèi)用11.05萬元，新建和修訂制度35項，新建和修訂相關(guān)制度25項，追責(zé)問責(zé)11人次，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程5個。將“立審立改、審改結(jié)合”作為審計過程中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，推進(jìn)審計整改關(guān)口前移，確保審計成果在第一時間發(fā)揮效應(yīng)；將審計整改情況與被審計單位績效掛鉤，督促其按時整改；建立“定期調(diào)度、通報督查、信息溝通”的整改工作機(jī)制，為全面落實整改提供了有力保障。

聚焦提升管理抓監(jiān)督。審計部在發(fā)現(xiàn)問題的同時，也就如何整改問題向被審計單位、各職能部門提出良好的建議；同時在完成個性化事項的基礎(chǔ)上，做出高站位的思考，提出推進(jìn)公司管理的意見和建議。2017年以來共提出審計整改意見和建議362條，并在總結(jié)各單位個性問題的基礎(chǔ)上，對提高管理方法和效果提出改進(jìn)建議。

新的起點(diǎn)，新的征程，公司審計工作將繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，探索內(nèi)部審計新方向、新理念，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計覆蓋面，推動審計技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)審計成果運(yùn)用和完善體系建設(shè)，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，為推進(jìn)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。